ソーシャルレンディングの確定申告のやり方をかんたん解説 [2019年版]

2019年の確定申告期間は2月18日～3月15日です。国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用すれば簡単に申告することができますし、間違っていても罰せられることはありませんので、気楽に進めていきましょう。

ソーシャルレンディングの分配金は雑所得に区分されます。
雑所得は年間の合計が20万円以上（税引前）の場合に確定申告を行います。

ただし、誤解しがちなのは、他の理由（住宅ローン減税、医療費控除、ふるさと納税など）で確定申告を行う場合には、雑所得が20万円以下であっても申告をする必要があります。

(1) 書類を作成して税務署に提出する。
(2) 書類を作成して税務署に郵送する。
(3) e-Taxでオンライン提出する。

本当は(3)のオンライン提出を行いたいところですが、マイナンバーカードとICカードリーダーが必要なので、(2)の郵送をおすすめします。書類は国税庁の確定申告書等作成コーナーで簡単に作成できます。

必要な書類は以下の3点です。
・源泉徴収票
・支払調書（年間取引報告書）
・マイナンバーカード（通知カード含む）

源泉徴収票は会社から毎年12月～1月に配られるコレ↑です。

支払調書はソーシャルレンディング事業者のマイページにログインして取得しましょう。5年間の保管義務があるので印刷するかPDFで保管しておきましょう。

支払調書の取得方法 - ソーシャルレンディング事業者別
SBISL	メッセージボックス → 投資家様の『年間取引報告書』交付
オーナーズブック	右上の自分の名前 → 明細＆関連書面 → 年間取引報告書
クラウドバンク	右上の自分の名前 → 各種書類 → 期間損益報告書（2018年1月～2018年12月を指定）
クラウドクレジット	法定書面 → 年間損益報告書
LENDEX	運用実績 → 取引報告書の作成（2018年1月1日～2018年12月31日を指定）
maneo	my maneo → 電子交付書面一覧（説明ページ）

取引のある全事業者の支払調書が集まったら確定申告書類を作りはじめてください。

「作成開始」をクリックします。

右側の「印刷して書面提出する」をクリックします。

「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

一番左の「所得税」をクリックします。

真ん中の「左記以外の所得のある方」をクリックします。

生年月日を入力します。
チェックボックスは空欄のままでOKです。

「給与所得」と「雑所得・その他」の2ヶ所を入力します。
給与所得は源泉徴収票を見ながら入力すれば簡単に行えます。
給与所得入力後に「雑所得・その他」をクリックします。

「上記以外（報酬等）」をクリックします。

各SL事業者の支払調書（年間取引報告書）を見ながら入力していきましょう。
損失金額は必要経費欄に入力してください。
maneoの年間取引報告書は分かりづらいのでこちらのページを参考にしてください。

給与所得と雑所得の入力を終えるとこのように表示されます。
「入力終了（次へ）」をクリックします。

ふるさと納税をしている人は「寄付金控除」を入力してください。
何もなければ「入力終了（次へ）」をクリックします。
次のページも「入力終了（次へ）」をクリックします。

納付する金額が表示されます。損失があったり、給与所得が少なかったり、ふるさと納税を行っている場合は還付されるケースもあります。

この後は氏名、住所、電話番号、マイナンバーなどを入力するフォームが続くので、どんどん進めていきましょう。

最後に印刷する帳票を選択します。
確定申告の「控え」が必要な場合は、控用を印刷して返信用封筒と共に送ってください。不要でしたら送る必要はありません。

・申告書B第一表（提出用）
・申告書B第二表（提出用）
・添付書類台紙（源泉徴収票、マイナンバーカードの写し、身元確認書類の写し）

これら↑を管轄税務署に郵送（提出）すれば確定申告終了です。
支払調書は添付しなくても大丈夫です。

管轄税務署は住民票が基準になります。
送り先住所は「提出書類等のご案内」に記載してありますが、
分からない場合は国税庁のWEBサイトで調べてください。

源泉徴収と二重に徴収されないの？
されません。確定申告をすることで源泉徴収と実際の税額の差分を支払うだけです。条件次第（給与所得額など）では源泉徴収された分が還付されることもあります。

事業所得にすることは出来るの？
事業所得（個人事業者）にして青色申告すれば65万円の控除が受けられる！と考えましたが、顧問税理士さんに聞いてみたところ「ソーシャルレンディングが本業である、専用の設備がある、人を雇っているなどの事実がないかぎりは難しいです」と言われました。

親族からもらった1万円や競馬で勝った1万円なども申告が必要？
こちらも顧問税理士さんに聞いてみたところ「親族からの1万円は贈与なので110万円まで非課税で、競馬の1万円は一時所得で50万円まで申告不要です」と教えていただきました。

雑所得でも経費を申請できるの？
できます。ソーシャルレンディングの場合、入出金手数料、関連書籍、セミナー費用、貸し倒れ損金は確実に経費になります。それ以上（電気代、通信費、家賃、PC購入費など）は税務調査で否認されるリスクがあります。

支払調書を提出しなくてもよいって本当？
本当です。添付しても構いませんが、添付する義務はありません。

支払調書が無いと確定申告できないの？
自分で年間の収支を計算すればできます。 厳密にいえば企業の支払調書には発行義務はありません。

住民税の申告も必要なの？
雑所得20万円以下で確定申告をしなかった人は住民税申告が必要です。2月中旬～3月中旬の期間にお住いの市区町村役場で住民税申告を行いましょう。確定申告をした人は住民税申告が不要です。

税理士に頼んだ方がいい？
ソーシャルレンディングの確定申告だけであれば1～2万円で依頼できますが、毎年のことなので自分でやることをオススメします。慣れれば30分程度でできます。